Как отразить в 6-НДФЛ заработную плату за первую половину месяца, выплаченную вместе с отпускными?

Comments

• Здравствуйте. А зачем отражать зарплату за первую половину месяца? С аванса же НДФЛ не удерживается. Вот зарплату за июнь и НДФЛ с нее надо отразить.
  Сумму отпускных и НДФЛ с них отразите так: в строке 100 укажите 15.06.16, в строке 130 - сумму начисленных отпускных, в стр.110 - 15.06.16, в стр.120 - укажите, какого числа перечислили НДФЛ с отпускных.
  

  Цитата: отпуск начался с 15 июня, выплата была 15 июня

  Вообще, согласно ст. 136 ТК РФ "Оплата отпуска производится не позднее чем за три дня до его начала".
• Здравствуйте.
  

  Цитата: в стр.120 - укажите, какого числа перечислили НДФЛ с отпускных.

  В строке 120 указывается крайний срок, когда налог должен быть перечислен в бюджет, а не дата  фактического перечисления налога.
  Письмо ФНС от 24 марта 2016 г. N БС-4-11/5106:
  

  Цитата:Строка 100 раздела 2 "Дата фактического получения дохода" заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 "Дата удержания налога" заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса,строка 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
• Большое спасибо!