Программа налоговой при проверке 6-НДФЛ начисляет недоимку и штраф, хотя расчет заполнен правильно

Comments

• Wishenka, добрый день!
  
  А все ваши выплаты произведены в срок? И не позже даты указанной в отчете 6-НДФЛ?
• Nightflower, да. Я ориентируюсь по выписке  операций по расчету с бюджетом. Мы НДФЛ платим полностью и  в срок.
• У меня был такой случай, когда при открытии ОП первый платеж по НДФЛ сотрудник отправил ошибочно не в ту ИФНС. 
  А в 1С платеж был проведен правильно. 
  
  Естественно нам пришел штраф на 20%, и когда стали разбираться, все всплыло. Естественно мы доплатили. 
  И исходя из полученной выписки расчетов, я поняла, что они закрывают не как "месяц начислено- месяц уплачено", 
  а как - долг за февраль закрывают поступлениями за март, апрель и т.д. пока полностью не погасится сумма НДФЛ за февраль. 
  А из-за того, что "правильные" платежи за март, апрель были засчитаны в счет уплаты за февраль, то возникает
  недоимка за март, апрель. У меня так было. 
  
  В первый раз я писала возражение по Акту, с указанием всех дат, номеров и сумм по п/п. Штраф с нас сняли. 
  Но выставили другой - на сумму не уплаченного за февраль.
  
  Так что, если вы не согласны с Актом, пишите возражение
• Nightflower, подскажите,пожалуйста, формулировку возражения,которую Вы писали с указанием дат и т.д.
• Wishenka, в свободной форме писала. Главное, чтоб понятно было.
• Nightflower, ясно. Спасибо за ответ!
• Добрый день! Вот у меня сейчас идет такой процесс с налоговой. Выставили штраф и пени за 2016 г. с формулировкий "установлено, что неперечислена в установленный срок сумма налога", т.е. по строке 120 в 6-НДФЛ за 4-й кв 2016 г. у меня стоит крайний срок уплаты налога 03.10.2016 г. , а фактически уплачен налог 30.09.2016 г. в день выплаты зарплаты. И получается, что на 30.09.2016 г. в налоговой образовалась переплата по НДФЛ, а 03.10.2016 г. (как указано в 6-ндфл) платежа не было, значит недоимка, а отсюда  штраф и пени. В Акте налоговой проверки так и указано, что недоимка указана на дату 03.10.2016 г., без учета переплаты. Я было хотела подать уточненку и удалить строку 120 из 6-НДФЛ за 4 кв. с датой уплаты налога 03.10.2016 г. , так как фактически налог уплачен 30.09.2016 г., а это 3 кв., но нашла письмо ФНС от 15.12.2016 г. №БС-4-11/24063@, а там указано, что независимо от фактической даты перечисления в бюджет налога данная операция отражается в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 г.
  Так что 29 августа пойду предоставлять свое видение ситуации и настаивать на снятии штрафа и возврате пени.
• kompolim, добрый день. Поделитесь,когда будет известен результат. Удачи Вам!