Уплата НДФЛ с авансов и окончательный расчет
Добрый вечер, уважаемые форумчане!!!
НДФЛ перечисляется в день выплаты заработной платы из кассы или перечисления денежных средств на зарплатые карты. Когда нужно уплатить НДФЛ на часть заработной платы, которая выплачена авансом?
Например 15 января выплачен аванс сотрудникам за январь в общей сумме 100 000 рублей.
Начислена зарплата за январь 500 000 рублей. Начислен и удержан НДФЛ 65 000 . Удержан аванс 100 000 рублей.
Зарплата к выдачи составила 335 000 (500000-65000-100000) рублей. Срок выплаты зарплаты согласно коллективного договора 10 число следующего месяца.
17 февраля произведена частичная выплаты заработной платы в сумме 200 000 рублей и перечислен НДФЛ в бюджет 29885 (65000/435000х200000).
20 февраля произведен окончательный расчет по заработной плате за январь в сумме 135 000 рублей и перечислен НДФЛ в бюджет за январь м-ц в сумме 35115 рублей (65000-29885), в т.ч. НДФЛ в сумме 14943 с выплаченного аванса 100 000 рублей (65000/435000х100000)
и НДФЛ в сумме 20172 с зарплаты, выданной под расчет 135000 рублей (65000/435000х135000).
Правильно ли я расписал сроки уплаты НДФЛ или НДФЛ с аванса в 100 000 рублей нужно было перечислить в день выплаты аванса?
Спасибо!
НДФЛ перечисляется в день выплаты заработной платы из кассы или перечисления денежных средств на зарплатые карты. Когда нужно уплатить НДФЛ на часть заработной платы, которая выплачена авансом?
Например 15 января выплачен аванс сотрудникам за январь в общей сумме 100 000 рублей.
Начислена зарплата за январь 500 000 рублей. Начислен и удержан НДФЛ 65 000 . Удержан аванс 100 000 рублей.
Зарплата к выдачи составила 335 000 (500000-65000-100000) рублей. Срок выплаты зарплаты согласно коллективного договора 10 число следующего месяца.
17 февраля произведена частичная выплаты заработной платы в сумме 200 000 рублей и перечислен НДФЛ в бюджет 29885 (65000/435000х200000).
20 февраля произведен окончательный расчет по заработной плате за январь в сумме 135 000 рублей и перечислен НДФЛ в бюджет за январь м-ц в сумме 35115 рублей (65000-29885), в т.ч. НДФЛ в сумме 14943 с выплаченного аванса 100 000 рублей (65000/435000х100000)
и НДФЛ в сумме 20172 с зарплаты, выданной под расчет 135000 рублей (65000/435000х135000).
Правильно ли я расписал сроки уплаты НДФЛ или НДФЛ с аванса в 100 000 рублей нужно было перечислить в день выплаты аванса?
Спасибо!
Comments
-
Добрый день. Тот же вопрос Вы задали в другой теме. Пожалуйста, не клонируйте вопросы. Это запрещено правилами форума. Вам не нужно было создавать новую тему для того, чтобы отредактировать текст вопроса. Просто добавьте необходимую информацию в своей первой теме.
Ответ на этот вопрос Вы получите в своей теме, на которую я дала ссылку. Если не получите ответа в течение суток, пришлите любому модератору ссылку на свою тему, и мы отошлём вопрос нашему штатному эксперту.
